关于加强乡镇财政财务内控机制管理的调研报告

乡镇财政所是负责乡镇一级政府财政管理工作的机构,其内部控制管理工作对于确保财务安全和规范运作至关重要。本报告旨在对乡镇财政所内的控制环境、风险评估和控制措施进行调研和分析,并提出改进建议。

1、 乡镇财政财务内控工作面临的现状

(一)基层财政财务内控制度缺失

在内控制度较为严重的“缺位现象”影响下,让基层财政财务内控工作变得举步维艰,面临重重困难和阻碍。在缺乏良好环境支持的影响下,乡镇财政财务内控工作开展权责关系也不够明晰具体,导致工作中必然会留下诸多“空白”与“死角”,这些状况也极为不利于基层财政财务内控工作合理化、常态化以及完善化的全面开展。

(二)基层财政财务内控工作缺乏重点

财政财务内控工作全面开展和实施过程中也必然会涵盖与涉及到多个方面、多个层面。一旦未能形成科学、合理、完善的规划与制度,经常性“眉毛胡子一把抓”的较为盲目化开展各项内控工作,必然会导致各项工作思路不清楚、条例不清晰、层次不深入,致使整个内控环境变得错综混乱。

(三)基层财政财务内控工作缺乏优秀的专业化人才支撑

当前我国大多数乡镇财政财务内控工作全面进行和开展过程中,人才支撑和人才资源明显匮乏。在人才匮乏,优秀人才团队建设缺乏力度的状况下,财政财务内控中存在的具体的、深度化的问题仍旧无法得到有效处理和解决。

(四)财务监督不到位

内部控制建设不够规范完善。乡镇内控制度仍未建立健全或执行不到位,乡镇集体决策机制不规范或较随意,大额资金使用存在安全隐患。政府采购存在执行不严格、采购方式选择不恰当,合同管理制度不健全,未对合同进行台账管理,合同签订规范性不足。

2、 建议和措施

(一)必须科学化、合理化确立完善的内控制度

必须要科学化、合理化确立一个完善的财政财务内控工作制度。当前阶段,各地应当结合乡镇政府根据财政财务内控工作具体开展的现状以及不同需求,创建完善、科学的内控制度。不仅要全面明确内控工作权责关系以及具体开展范围,还必须要让内控制度能够真正意义上的成为当前乡镇财政财务内控工作的基本指导。

(二)行之有效的精准化规划内控工作有序开展

借助行之有效的规划开展相应内控工作,无疑是解决“眉毛胡子一起抓”这一问题的最佳选择。具体来讲,新时期乡镇政府在财政财务内控日常工作开展过程中,必须积极创建基本的阶段性目标,并且在已经制定的目标引导下形成有目的、有针对性的内控控制策略和创新化的尝试。进而确保各种有限的、宝贵的内控资源能够被得以充分应用,进而让整个内控工作的质量和效率能够得到全面提升。

(三)乡镇政府应培养并引进优秀内控专业人才

乡镇政府必须要积极培养并且引进优秀的内控专业人才,依托这些优秀人才去全面落实各项具体内控工作。在当前财会人员仍旧是大部分乡镇财政财务内控工作的“主力军”形势下,乡镇政府必须要结合工作实际定期、定点针对这些财会人员展开全面化、专业化的技能培训,进而全面提高财会人员的工作能力和内控水平。此外,想要迅速提升内控人才团队建设质量和效率,乡镇政府还可以选择借助人才招聘的方式引进和招募社会优秀内控人才,进而为乡镇财政财务内控工作的全面开展提供更加稳定的人才支持与保障。

(四)强化监管,确保资金高效使用

成立资金监督工作领导小组,对于下达乡镇的项目资金进行监督管理,督促相关站所对惠民惠农财政补贴资金的发放情况及时公开公示,做好惠农资金的自查自纠工作,留存台账资料;同时规范专项资金的拨付程序及村级资金的监督管理,对村级项目实施情况进行实地抽查,发现问题及时督促整改,确保资金使用高效。(作者：河南省兰考县兰阳财政所 魏霖)

查看网址

分享到：